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现金流与营运资本管理高级研修
一、 现金流量基础
1、 现金流量在企业运作中的作用
2、 现金和现金等价物
3、 现金流量表的要素种类
4、 经营活动现金流量表的编制方法
4.1直接法
4.2间接法
5、 现金流量与资产负债表和利润表核对
6、 非现金流量融资与投资的活动
案例与练习
二、 现金流量表的报告
1、 按中国会计准则第31号
2、 按国际会计准则7号（IAS7）
3、 按美国会计准则（FASB, 1987)
案例与练习
三、营运资本的分析
1、营运资金短缺的原因分析
2、与运营有关的资金运营周期
3、营运资金的供应
4、营运资金的需求
5、净现金及其在财务管理中的作用
6、理解国家的货币政策与财政政策
7、净现金的分解
8、净现金缺陷的原因
案例与练习
四、资金管理实务
1、资金管理的组织
2、现金管理的内部控制及程序
3、银行关系及帐户管理
4、集团公司的"现金池"管理
5、现金管理的重要指标
6、企业综合资金成本
7、资金管理绩效
8、日常各种现金流出的管理
9、关注付款优先次序
案例与练习
五、融资管理
1、企业不同状态下的资本结构
2、资本市场筹资的现金流管理
3、银行融资的现金流管理的影响
4、资本金投入、投资收益等的现金流管理的影响
5、信用额度与信用期限对现金流的影响
案例与练习
案例分析：准确预测未来现金流量
●企业经营管理中的现金流量预算--年度、季度、月度、周
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