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《内部控制审计与评价》课程大纲
一、 授课主要内容
一、内部控制审查与评价的内容
二、内部控制审计流程
三、内部控制的评价
四、内部控制缺陷的认定
二、 授课具体内容
相关法规:《内部审计具体准则第5号—内部控制审计》（2003年6月）
相关法规:《内部控制评价指引》（2010年4月）
一、 内部控制审查与评价的内容
1. 内部控制五要素
2. 与审计活动有关的内部环境
3 与审计活动有关的风险评估机制
4. 与审计活动有关的控制措施
5. 与审计活动有关的信息与沟通
6. 与审计活动有关的内部监督
二、内部控制审计流程
1.调查了解内部控制
2.内部控制的描述
案例一：对某企业现金内部控制描述
案例二：销售与收款业务、固定资产内部控制调查表设计
案例三：销售业务流程控制目标与审计认定
3.内部控制测试的方法
三、内部控制的评价
（一）内部控制评价的内容
（二）内部控制评价的方法—内部控制指数评价法
（三）内部控制审计报告
案例四：货币资金支出内部控制流程图
案例五：赊销审批内部控制流程图
案例六：预算审批内部控制流程图
案例七：内部控制指数评价方法应用
案例八：福田汽车内部审计体系
案例九：销售业务流程控制目标与审计认定
案例十：评价财务报告内部控制有效性
四、内部控制缺陷的认定
内部控制缺陷认定汇总表
案例十一：无重大缺陷内部控制评价报告格式
案例十二：有重大缺陷内部控制评价报告格式
案例十三：经纬纺织机械股份有限公司2009年内部控制自我评价报告
二、授课时间：一天
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