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《企业税务筹划与风险管控》课程大纲


授课主要内容:

第一部分 税务筹划、合理合法避税

(一)税务筹划与避税的基本知识

1.税种设置:中国的税收制度共设有25种税,按照其性质和作用大致可以分为八类。

2.税务筹划与避税的动因。

3.税务筹划与避税。

【案例1】“削山头”避税

(二)税务筹划的主要目的

• 税务筹划的四大目的:

1.降低税负

【案例2】降低税收负担率,相对减少税负

2.涉税零风险

【释例3】避税的风险—混合销售行为,应当把收取的全部费用作为价外费用一并缴纳增值税。

3.获取资金时间价值

4.提高自身经济效益

(三)税务筹划与避税的主要方法

1.利用纳税人的不同纳税身份进行筹划。

2.利用现行税收优惠政策进行筹划。

3.利用现行税收法规中的一些特定条款或不完善条款进行筹划。

4.改变业务流程或者经营方式进行筹划。

5.合理分摊各项费用,充分利用税前扣除限额,通过减少税基进行筹划。

6.选择会计政策、会计估计和销售结算方式,通过推迟纳税义务的发生获得资金时间价值进行筹划。

【释例】共7个。

第二部分  风险控制

(一)企业风险识别的方法

(二)企业风险分析的方法

(三)企业风险应对策略

风险回避、风险承担、风险降低和风险分担。

【案例1】根据目标设定来识别相关风险。

【案例2】两种投资方案的风险衡量。

综合案例(一):联想集团新产品开发风险控制方案。

综合案例(二):格力、美的电器财务风险控制方案。

 



俞勤(讲师本人)

电话: 4006-158-118

费用:18000元/天(参考价格)

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