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解读企业所得税与会计实务关联操作实务
解读企业所得税与会计实务关联操作实务
课程背景
中国的税负在全球企业税负排名上是位居前列的，企业运营追求的核心价值是利润最大化，我们常人眼中的利润概括起来是四个字——开源节流，寓意当收入最大化成本费用最小化之时利润为最大化，确疏忽在日益竞争激烈的中国经济运势下，占据企业核心利润的四分之一的所得税是我们税负中的重中之重，所以节流财务人员应把持好企业所得税与会计实务之关联。
课程收益
1、认识企业所得税
2、企业所得税的账务处理
3、掌握影响所得税税负的实务核算
4、所得税纳税申报表季度填列方法与技巧
5、年度企业所得税汇算清缴
课程对象
私营业主 公司高层 执行董事 财务主管
课程时间
1天（6课时/天）
课程大纲
第一讲 认识企业所得税
1、所得税性质特征
2、所得税征税对象、计税依据
3、所得税税率
第二讲 企业所得税的账务处理
1、所得税科目的核算范围
2、所得税科目的账务处理
第三讲 掌握影响所得税税负的实务核算及年度企业所得税汇算清缴
1、企业广告费对所得税影响
2、企业赞助费对所得税影响
3、企业账面罚款支出对所得税影响
4、工资计提与支付差额对所得税影响
5、员工差旅补贴对个扣税和所得税影响
第四讲 所得税纳税申报表季度填列方法与技巧
1、按实际发生额填列
2、按上年实际发生平均额填列
3、税务部门核定征收
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