返回列表
课程介绍与破冰游戏 15分钟
|
主题一 预算价值与预算管理的重要财务基础 2小时45分
目标：充分认同预算对于经营和改善业绩的重要价值，理解企业运营中成本费用的分类与结构及其对盈利结果的影响，从而明确各部门的预算管理目标和责任。
1. 预算管理的重要财务基础
² 如何区分支出、费用与产品成本？
² 企业运营成本结构分析及部门管理责任
² 成本性态与预测
² 合理预测影响企业利润的三大要素：价格、成本、销售量
2. 预算的概念与价值
3. 预算算管理的现状与存在的典型问题
4. 推行全面预算管理的三大管理基础
² 战略规划先行
² 预算手册完善
² 绩效考核配套
|
竞猜游戏：企业日常业务如何影响财务结果
竞猜游戏：成本习性知多少
图片分享：汽车企业降本有道
案例分析：如何分析解读企业的经营与预算管理业绩？
|
主题二 预算编制的流程与主要方法 3小时
目的：在合理划分责任中心的基础上设定预算目标与编制流程，明确过程中的部门参与及如何提高预算编制的数据质量。同时，了解预算编制的不同方法与选择。
1. 预算责任中心的划分与目标制定
² 四类常见的责任中心
² 如何确定预算目标 – SMART原则 |
|
|
2. 预算编制的流程与关键控制
² 财务汇总初审：审什么？
² 预算质询调整 ：质询什么？
3. 预算编制的常用方法与选择
² 固定预算与弹性预算
² 增量预算与零基预算
² 定期预算与滚动预算 |
|
管理游戏：四日游的费用预算编制
案例分析：如何编制业务量波动下的成本费用弹性预算？
案例分析：增量预算实例编制
|
主题三 企业主要预算的编制要点与演练 3小时
目的：理解全面预算体系与逻辑关系，把握主要预算编制思路与要点，提高预算编制能力和技巧。 |
|
|
1. 战略规划与部门经营计划
2. 预算体系的构成
² 预算的种类
² 各预算目标与相互间的关联
² 主要预算编制逻辑与流程
3. 3. 主要预算编制要点
² 销售预测 (Sales forecast) 中的关键因素
² 生产计划制订与调整对生产预算的影响
² 资本预算与项目投资回报分析 (ROI )
² 费用预算的编制方法选择要点 |
|
案例分析： 某制造公司成本预算编制实例演练
···························· 案例分析： 流程改造项目预算可行性分析
|
主题四 预算执行分析与跟踪控制 2小时30分
目的：掌握预算跟踪的重要工具和控制方法，明确不同管理部门各自的角色与责任，从而推动预算目标得以真实落实。 |
|
|
1. 预算跟踪的原则与“4W”模型
2. 预算执行中的部门反馈与角色
3. 如何分析预算及评价部门业绩？
² 差异的概念与分类
² 销售预算差异分析及营销效率控制
² 成本预算差异分析及生产效率控制
4. 预算的跟踪与控制策略
² 基于预算内与预算外费用项目的控制流程
² 如何“锁定”重点监控的部门费用？
案例分析：谁应对产品成本超支负责？
管理游戏：如何让实现订单预算利润？
讲师课程总结与学员分享 15分钟
《预算管理与财务知识一点通》举牌竞赛 15分钟 |
|
Ø 课程相关的阅读材料
扩大财务与预算管理知识面，增进对相关专业知识的理解
 |
 |
 |
 |
 |
 |
 |
|
快捷链接
|
账户管理
|
新手入门
|
关于我们
|
