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全面预算管理实践

（一天7小时）

课程意义：

预算是企业管理之母, 不仅可以优化企业有限资源，同时也为企业业绩的考核提供了重要依据，面对激烈的市场竞争,预算可以帮助我们防范相当的风险。从战略、运作等不同的角度重新审视预算管理的实际技术预算控制是企业执行财务管理的重点，只有通过完善的预算体系，才能真正地把财务管理的要点执行至企业的日常运作中。现代企业中，预算的重要性无可质疑，但是它究竟是谁的事呢？财务部门吗？不是！预算是全员的。只有深刻理解了预算的运作以及它给企业带来的效益，我们才能良好地编制、执行和跟踪预算。建立预算责任中心是先进企业的标志，作为一个责任中心的管理者，预算的原理及具体的操作流程是必备的知识。

培训目标
·掌握预算管理体系的构建
·寻找确定预算数字的背后决定因素
·学会通过预算管理对公司经营进行有效的监控与考评
·获得国际公司整套预算管理制度体系及电子表格

1.构建和管理预算
2.管理运营风险
3.战略视野和业务管理

参加对象：

负责项目可行性报告的人员；预算编制与控制的管理者和参与者

大纲：

一、发展预算
1.发展预算的目的

*战略计划

*资本预算

*财务预测

*预算管理前提条件
2.定义项目预算
* 分析现有的财政状况
* 制定总体战略，预测效果及需求

*预算中考虑的事件

*预算中要考虑的风险
* 预测将来的财务状况
3.制定财务计划
* 三大财务报表的预算逻辑及之间的关系
* 理解现金流量表
4.预测财务结果
* 评估计划的可信度
* 了解项目预算的关键参数
* 模拟测试

*预算优化的测试指标
5.发展预算的分析
* 分析项目预算计划的可行度
* 项目预算与公司年度预算
* 准备每月的发展计划书

二、年度预算
1.预算在公司控制体系中的地位和作用
2.预算编制
* 财务编制逻辑
* 销售预算、生产预算、管理预算和现金预算的编制
* 预算编制的协调与沟通-
3.预算的执行
* 监督与制约机制
* 费用控制重点
4.预算的跟踪
* 分析与调查，包括
- 差异分析的重点和方法
- 仪表板跟踪
* 难点剖解：人为因素