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建筑业“营改增”风险应对
及高新企业财务知识
主讲：林国泰
课程背景：
2015年12月28日召开的全国财政工作会议明确指出，2016年要全面推开“营改增”，将剩下的建筑业、不动产业、金融业和生活服务业全面纳入“营改增”，“营改增”将对建安企业纳税人资格选择、联营合作项目、企业集团公司经营管理方式、企业税负、企业财务税务管理的内部控制、组织架构、机构设置及权责分配、企业竞争力乃至战略实施等方面产生重大的影响。
成为高新技术企业将给企业带来企业所得税减免，研发费用加计扣除，设备加速折旧、政府扶持资金、品牌影响力上升等实实在在的好处，在最关键的高新企业申请与研发费用加计扣除阶段，财务应如何提前筹划，如何实施？
本课程全面介绍建筑安装业“营改增”税务实操与风险应对及高新企业财务知识，帮助企业顺利过渡。
课程收益：
“营改增”税务实操与风险应对：增值税务知识、实操与风险、职责与内控调整
高新企业财务知识：高新企业申请与研发费用加计扣除相关财务知识
课程特色：
深度专业、分析讨论
课程时间：1天6小时/天
授课对象：建筑安装业财务、业务系列员工
授课方式：案例教学 + 讨论分享 + 现场咨询、辅导
课程大纲：
导引：营改增的背景、实施情况、时间表
第一讲：营改增税收政策与解析
一、营改增之征税范围
二、营改增之纳税人和扣缴义务人
三、营改增之税率和征收率
四、营业税改增值税之计税方法
五、营业税改增值税之营业额
六、营业税改增值税之进项税额
七、 增值税进项或销项发票丢失与作废等处理方法
八、 增值税一般纳税人申报
第二讲：营改增对建筑业的影响及应对
一、营改增对建筑业税收负担的影响
二、营改增后建筑业如何设立分支机构
三、营改增后建筑企业如何安排分包业务
四、营改增后安装工程设备应当由谁提供
五、营改增后建筑业能否进行挂靠经营
六、营改增后如何组织BT、B0T及EPC项目
七、营改增后到境外施工在境内如何纳税
八、营改增后建筑业如何购进材料
九、营改增前后购置固定资产技巧
十、营改增前签订的合同处理方法
十一、营改增前后发生的业务与取得开具发票的关系
十二、甲供材料合法开具发票与节税
十三、包工包料与装饰清包等工程发票据方法
十五、如何开具建筑企业垫资开发发票
十六、总分包工程发票
十七、完工工程已全额开具发票后折扣处理
第三讲： 营改增后增值税的会计处理
一、采购环节增值税会计处理
二、销售环节增值税会计处理
三、视同销售业务增值税会计处理
四、期末增值税处理与营业税处理有何不同
五、购入税控专用设备增值税会计处理
六、价外费用增值税会计处理
第四讲：营改增内控管理调整与制度修订完善
一、合同范本的修订与完善重点
二、营改增过渡期的安排
三、内部管理制度与流程修订
第五讲：高新企业财务知识
一、高新技术企业初审与复审财务相关知识
二、初审与复审各项指标口径及考核要求
三、高新收入如何界定与归集
四、研发费用如何界定与归集
五、关于研发费用加计扣除注意事项
六、深圳市高新申报、审核要点
总结及答疑互动
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